— Средний возраст бизнесмена в России — 57−65 лет. Средний возраст смерти в России — 72 года. А это значит, что близок час, когда бизнесмену будет необходимо задуматься о том, куда передавать активы.

— Да, мы подошли к той черте, когда необходимость структурирования активов стала очевидной для российского бизнеса. Сложность ситуации в том, что бизнес сильно завязан на личностях.

Часто привлекают доверительного управляющего. И в этом случае мы должны понимать, что доверительные управляющие — это, в общем, временщики, которые приходят и начинают управлять чужим имуществом. И не факт, что они останутся при нем и при хорошей оплате навсегда. Поэтому возникают конфликты между наследниками, преемниками и доверительным управляющим.

Вступление в наследование длится в среднем 6 месяцев. За это время многое может случиться и с бизнесом, и с активами. Кроме того, наследникам в течение этих шести месяцев нужно жить, и на этот период тоже нужны средства.

Найти все, чем владел человек, — это отдельный квест. Бизнесмены, у которых есть счета в Швейцарии, не всегда делятся этой информацией с членами семьи. Поверьте, в России очень мало адвокатов, которые знают, как найти деньги в швейцарском банке. И если в Швейцарии их можно найти после смерти наследодателя, то в Испании — практически невозможно.

Кроме того, юрисдикция разных стран предполагает различные сроки вступления в наследство и уплаты налогов. Например, в Испании срок для оформления наследства — 30 лет, но по истечении 6 месяцев должен быть уплачен налог, и он составляет 34% от стоимости наследства. В Финляндии налог имеет прогрессивную шкалу от 10% до 17%. В Финляндии мы вступаем в наследство в течение трех месяцев. Вместе наследством наследник получает и обязательства, которые он не всегда готов взять на себя.

— Часто наследники получают бизнес вместе с проблемными активами и долгами. В таком ракурсе наследство можно рассматривать и как благо, и как большую проблему.

— Процесс наследования в России регулирует 3-я глава Гражданского кодекса. Если наследник понимает, что сумма пассивов значительно превышает сумму активов, например, квартира ценой в 10 млн рублей с долгом 30 млн рублей, то он может отказаться от принятия наследства. Совершенно другая картина в Англии и в ряде европейских юрисдикций. Если ты назвался наследником, то уже принимай.

— Многие бизнесмены не горят желанием открывать все активы. Существуют сложные цепочки управления компанией, и не очевидно, кому принадлежит бизнес. Доверенный управляющий здесь может помочь?

— Представим, что есть бизнес и существует конфликт между свекровью и невесткой. Они равны в правах наследования и могут приступить к управлению бизнесом. Свекровь говорит, что генеральным директором должен быть Иванов, а невестка говорит, что им должен быть Петров. Законодательно конфликт никак не регулируется, нужно договариваться самим, а они не договороспособные. И если в компании есть человек, который обладает полным объемом информации, он может просто увести бизнес, пока наследники спорят.

Поэтому собственнику нужно продумать систему сдержек и противовесов. Не должен один человек в бизнесе или семье знать все: есть риск потери репутации, увода топ-менеджмента, денег, заказчиков. В моей практике был случай, когда после смерти наследодателя огромное количество контрактов были расторгнуты клиентами — просто потому, что они не знали, с кем из наследников необходимо продолжать дела. И серьезный бизнес рухнул ровно через 2 года.

Возвращаясь к примеру выше, собственник бизнеса должен одну часть вопроса доверить господину Иванову, вторую часть — господину Петрову, и Петров никогда не сможет увести топ-менеджмент, потому что Иванов ему этого не позволит.

— Как выбрать подрядчика для структурирования активов?

— Дорожная карта достаточно проста: собрать информацию об активах: например, мой бизнес состоит из 10 компаний, которые образуют холдинг, у меня есть вилла в Испании, квартира в 16-м округе Парижа. Затем нужно структурировать активы с помощью собственных юристов и экономистов. Затем — решить, какую часть информации можно выносить на обсуждение со сторонним экспертом, а какую — оставить внутри компании или семьи.

После начинаются поиски подрядчика или доверенного лица. Лучше обращаться в компанию, где есть достаточное количество экспертов с разной специализацией. В качестве гаранта будет выступать компания, а не отдельно взятый человек. Дальше проверяем контрагента и составляем дорожную карту: может быть, что-то нужно переоформить уже сегодня, или оформить дарственную, или что-то описать и запротоколировать, или выбрать временного управляющего в кризисной ситуации.

— Патенты и коллектив, научная группа может рассматриваться как важный бизнес-актив?

— Это актив. Согласитесь, короля делает свита. И тут важно передать особенности общения с этой группой. Чтобы актив не разбегался по другим компаниям после смены собственника, нужно сохранять человеческое общение, поддерживать эмоциональную связь. Важно передавать слабые и сильные стороны своего топ-менеджмента и предприятия. Сначала информация должна быть структурирована собственником и зафиксирована с помощью внутренних юристов, экономистов, финансистов. А уже затем нужны сторонние специалисты, которые эмоционально не вовлечены в процесс и могут дать новый взгляд на проблемы.

Даже внутренний управляющий не должен обладать стопроцентной информацией. Как только вы понимаете, что информации настолько много, что ее нельзя вложить в один ящик стола, нужно разложить ее хотя бы на три ящика. Далее можно говорить о дорожной карте. И если она составлена правильно, то дети будут продолжать учиться в Швейцарии, родители смогут посещать курорты, к которым они привыкли, супруга будет заниматься своими делами, будет еще внешний юрист, который поможет собрать все это вместе: он знает, в какой стране и когда нужно обратиться с документами, какие налоги заплатить, когда правопреемники должны узнать, кому что принадлежит.

— Мы говорим, по сути, об инструкции по кризисному управлению компанией. Если новый участник бизнеса не получит в кратчайшие сроки информацию о болевых точках, он не сможет грамотно управлять.

— Совершенно верно. Вступать в управление компанией можно годами, и годами можно этому учиться. А можно сделать это в течение нескольких недель или месяцев.

— Структурирование активов — проектирование своего будущего. Раннее структурирование поможет избежать разочарования в людях и сохранить активы для второго и третьего поколения семьи.

— Да, такой подход дает время и свободу действий. Бывают хорошие изменения — создание новой семьи или открытие новых талантов, бывают и кризисные изменения — в пандемию очень легко надолго выпасть из процесса.

Человек понимает: «У меня двое детей, и я знаю слабые и сильные стороны каждого. Я знаю, кто нуждается в большей защите, а кого можно не защищать, потому что он сам защитит кого угодно. Я понимаю, кому нужно дать больше, потому что он далеко пойдет и сможет помочь семье».

Все, о чем мы здесь говорим, — это проектирование будущего, своего и близких людей, а также тех, кто отдал бизнесу свои годы и компетенции, и поэтому его важно сохранить для финансовой стабильности и бесперебойной работы. Я бы назвала это ответственностью за ближний круг.