По данным издания «Ведомости», причиной усиления контроля стали подозрения, что предприниматели либо уменьшали сумму прибыли, либо не задекларировали ее фиксированный размер. Речь о контролируемых иностранных компаниях (КИК).
С 2020 года владельцы КИК могут платить налоги одним из двух способов. Первый — это перечислять 5 миллионов рублей в год за все зарубежные активы и не сдавать отчетность. Второй — сообщить о компаниях, чья прибыль превышает 10 миллионов рублей, и либо заплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13 или 15 процентов, либо, если владельцем является юридическое лицо, отдать 20 процентов.
Из-за этого ФНС начала активно проводить выездные проверки в отношении физлиц по прошлым периодам и запрашивать финансовые отчеты, аудиторские заключения и пояснения по расчету прибыли.
Если ранее службу интересовали более общие вещи, то теперь запросы касаются определенных счетов или операций.
